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工资扣税标准2025个人所得税扣除

发布时间:2025.04.30 17:46:06
个人工资达到一个标准之后就会有个人所得税,2025年个人所得税的起征点依旧是每月5000元,换算为年度就是年收入60000元。应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=年度收入-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

工资扣税标准2025个人所得税扣除

  纳税起征点是5000元每月(全年60000元)

  1、全年应纳税所得额不超过36000元:

  税率:3%;速算扣除数(元):0

  2、全年应纳税所得额超过36000元至144000元:

  税率:10%;速算扣除数(元):2520

  3、全年应纳税所得额超过144000元至300000元:

  税率:20%;速算扣除数(元):16920

  4、全年应纳税所得额超过300000元至420000元:

  税率:25%;速算扣除数(元):31920

  5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元:

  税率:30%;速算扣除数(元):52920

  6、全年应纳税所得额超过660000元至960000元:

  税率:35%;速算扣除数(元):85920

  7、全年应纳税所得额超过960000元:

  税率:45%;速算扣除数(元):181920

  综合所得应纳税额={累计综合所得收入(含全年一次性奖金)-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除-允许税前扣除的公益性捐赠}x适用税率-速算扣除数。

个人所得税专项附加扣除

  1.住房贷款利息

  实际发生房贷的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限不超过240个月!只能享受一次首套住房贷款的利息扣除

  2.赡养老人

  为独生子女的,按照每月3000元的标准定额扣除

  3.大病医疗

  医保目录范围内的自付部分累计超过15000元的部分,在80000元限额内根据实际情况扣除

  4.3岁以下婴幼儿照护:

  按照每个婴幼儿每月2000元的标准定额扣除

  5.住房租金:

  直辖市/省会城市/计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为1500元

  6.继续教育:

  在国内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除

  如果拿了资格证,按3600元/年扣除

  7.子女教育:

  子女教育按照每个子女(每月2000)的标准定额扣除

  个人所得税专项附加扣除政策是我国个人所得税改革的重要内容,旨在通过扣除与个人生活密切相关的必要支出,减轻纳税人的税收负担,体现税收公平原则。2025年,我国继续优化专项附加扣除政策,进一步提高部分扣除项目的标准,以更好地支持家庭生育、教育和养老等社会需求。

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