预先扣除利息的砍头息本金应当按什么标准认定?

预先扣除利息的砍头息本金应当按什么标准认定

　　砍头息本金的认定标准，核心是看借款人实际收到了多少钱，而不是只看借条、欠条或收据上写了多少。

　　出借人在放款时预先扣除利息、手续费、服务费、平台费、咨询费等，如果没有真实对应的服务，法院通常会认定这部分属于变相预扣利息，应当从借条金额中剔除。

　　《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条也明确，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金;预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

　　实践中，常见两种情形。

　　第一种是出借人转账时直接少转，借条写10万元，实际只转9万元，差额1万元作为预扣利息。此时本金按9万元认定，利息也以9万元为基数计算。

　　第二种是出借人先全额转账，借款人收款当天或短时间内又转回一部分钱作为利息、手续费。

　　这种回流资金如果与放款时间紧密相连，且借款人并未真正占有使用，也会被认定为砍头息，本金同样要扣减。

　　借款人如果主张存在砍头息，需要提供转账记录、收款凭证、聊天记录、还款流水等证据。出借人如果坚持按借条全额主张本金，应当证明其已经足额交付借款。如果无法证明实际交付金额，法院一般会按实际出借金额认定本金。已经多付的利息，如果超过法律保护范围，借款人可以在诉讼中提出抗辩，请求依法抵扣或返还。

利息在本金中扣除是什么意思

　　利息在本金中扣除，是指出借人在交付借款时，先把一部分利息从借款本金里扣掉，借款人实际拿到的钱少于借条或合同约定的金额。

　　通俗说，就是钱还没真正借出去，利息就已经被扣走了。借款人虽然签了全额借条，却未能完整占有和使用全部资金，还要按全额本金还本付息，这会明显增加融资成本。

　　利息本质上是借款人使用资金期间支付的对价，应当以借款人实际占用的本金和实际使用时间为基础计算。如果利息提前从本金里扣除，借款人没有实际使用那部分资金，却要为它支付利息，显然不符合公平原则。

　　法律禁止这种做法，正是为了防止出借人利用优势地位变相提高利率，加重借款人负担。

　　《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

　　需要注意的是，利息在本金中扣除并不只表现为放款时少转钱。如果出借人以保证金、管理费、审核费、服务费等名义扣款，但并未提供真实服务，且资金最终仍由出借人或其关联方取得，也可能被认定为变相砍头息。

　　还款时，已付款项通常先抵扣实现债权费用、利息，再抵扣本金，不能简单认为每还一笔钱就全部减少本金。

　　综上所述，砍头息不受法律保护，借款本金以实际出借金额为准。借条金额不能当然等同于本金，预扣利息、变相扣费都可能被依法剔除。借款人应保存转账凭证和聊天记录，出借人也应按实际交付金额计息。发生争议时，可依法主张调整本金和利息。