个人养老金制度是怎么回事？

个人养老金制度是怎么回事?

　　个人养老金制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。该制度旨在为广大劳动者提供更加灵活和安全的养老保障。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等，实现完全积累。

　　在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加个人养老金制度。无论企业员工、个体户还是自由职业者，都可以加入这一系统，为自己的退休生活提前储备资金。

　　为了鼓励居民积极参与个人养老金储备，国家在税收方面给予了优惠政策。每年个人最多可缴纳12000元个人养老金，并享受税前扣除的优惠。缴纳的部分将不计入个人所得税。同时，个人养老金账户中的投资收益(如基金、股票、债券等)同样免征个人所得税。

个人养老金怎么计算?

　　个人养老金并不是直接计算得出的一个固定数值，而是由基础养老金和个人账户养老金两部分组成(部分地区还包含过渡性养老金)，共同构成了每月领取的养老金数额。

　　1. 基础养老金

　　其计算公式为：基础养老金=(当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%。其中，本人指数化月平均缴费工资=当地上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数。本人平均缴费工资指数是指参保人员缴费年限内历年缴费工资指数的平均值。

　　2. 个人账户养老金

　　其计算公式为：个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数。个人账户储存额是参保人员历年缴纳的养老保险费以及相应的利息累计而成。计发月数则根据退休年龄确定，例如，50岁退休计发月数为195，55岁退休计发月数为170，60岁退休计发月数为139。退休年龄越大，计发月数越少，每月领取的个人账户养老金也就越多。

　　3. 过渡性养老金

　　主要针对养老保险制度改革前参加工作、改革后退休的人员设立。计算方式因地区而异，一般与本人的视同缴费年限、视同缴费指数以及当地上年度在岗职工月平均工资等因素相关。